Nội dung bài viết
Với tư cách là một kế toán viên công được chứng nhận, câu hỏi phổ biến nhất mà tôi nghe được vào mùa xuân là “Tôi thực sự phải trả IRS bao nhiêu ngay bây giờ?” Trong một thế giới hoàn hảo, IRS muốn 90% tổng nghĩa vụ thuế của bạn được thanh toán “theo tỷ lệ” (bằng nhau) trong suốt cả năm. Vấn đề?
Hầu hết những người thành công đều không có thu nhập hoàn toàn có thể dự đoán được. Cho dù đó là tiền thưởng cuối năm, thành công kinh doanh hay thị trường chứng khoán biến động, việc đạt được mục tiêu 90% đó cũng giống như cố gắng kẹp đuôi một con lừa đang di chuyển.
Nếu bạn bỏ lỡ, bạn sẽ phải đối mặt với hình phạt trả thiếu. May mắn thay, luật thuế cung cấp một số “bến đỗ an toàn” và các biện pháp chiến lược.
Dưới đây là năm lựa chọn để xử lý nghĩa vụ thuế năm 2026 của bạn. Một trong những “vụ hack” mạnh mẽ nhất trong luật thuế liên quan đến định nghĩa khấu trừ thuế.
Không giống như các khoản thanh toán thuế ước tính (được ghi có vào ngày bạn gửi séc), khoản khấu lưu được coi là được thanh toán như nhau trong suốt cả năm, bất kể điều đó thực sự xảy ra vào thời điểm nào.
Chiến lược: Nếu vào tháng 11, bạn nhận ra rằng mình bị trả lương thấp, bạn không thể chỉ gửi một khoản thanh toán thuế ước tính lớn để xóa đi những khoản thiếu hụt hàng quý trước đó—hình phạt cho những quý đầu tiên đã được ấn định.
Tuy nhiên, bạn có thể tăng cường yo bạn sẽ khấu lưu vào khoản tiền lương cuối cùng của tháng 12 hoặc nhận khoản phân phối IRA “chỉ thuế” với khoản khấu trừ liên bang 100%.
Lợi ích: Bởi vì IRS xử lý khoản khấu lưu tháng 12 đó như thể nó được thanh toán trong suốt cả năm, nên IRS có thể loại bỏ các hình phạt trả thiếu trong cả năm. Nếu bạn muốn “chống đạn” trước các hình phạt bất kể bạn kiếm được bao nhiêu trong năm nay, hãy xem tờ khai thuế năm ngoái.
Đây là chiến lược phổ biến nhất dành cho người có thu nhập cao. Chiến lược: Thanh toán số tiền dựa trên tổng số thuế năm 2025 của bạn.
Nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn là 150.000 USD trở xuống, hãy trả 100% thuế năm ngoái. Nếu AGI của bạn trên 150.000 USD, bạn phải trả 110% thuế năm ngoái.
Lợi ích: Ngay cả khi bạn bán một doanh nghiệp để kiếm được lợi nhuận 10 triệu đô la vào năm 2026, bạn sẽ không phải chịu bất kỳ hình phạt nào vào tháng 4 năm 2027 miễn là bạn đạt được 110% của tiêu chuẩn năm 2025 thông qua các khoản trả góp hàng quý bằng nhau.
Nếu thu nhập của bạn theo mùa, ví dụ: bạn là nhà tư vấn được trả lương vào quý 4 hoặc bạn có một vị trí cổ phiếu tập trung mà bạn dự định bán vào mùa hè, việc trả số tiền bằng nhau vào tháng 4 và tháng 6 sẽ cảm thấy không công bằng và tạo ra khủng hoảng dòng tiền.
Chiến lược: Sử dụng khoản trả góp thu nhập hàng năm phương pháp. Điều này đòi hỏi phải thực hiện phép tính “khai thuế nhỏ” mỗi quý dựa trên số tiền bạn thực sự kiếm được cho đến nay.
Lợi ích: Nó cho phép bạn trả rất ít trong những quý đầu khi thu nhập thấp và chỉ “bắt kịp” khi những khoản séc lớn thực sự đến. Việc này đòi hỏi nhiều thủ tục giấy tờ hơn nhưng nó giúp bạn giữ tiền trong túi lâu hơn.
Đôi khi, động thái mang tính toán học nhất chỉ đơn giản là không thanh toán cho đến tháng Tư. Hình phạt nộp thiếu IRS không phải là tiền phạt hình sự; về cơ bản nó là một khoản lãi suất khi sử dụng tiền của chính phủ.
Chiến lược: Nếu bạn có cơ hội đầu tư hoặc môi trường có lợi nhuận cao, nơi tiền của bạn có thể kiếm được nhiều hơn lãi suất IRS, bạn có thể cố ý chọn trả thấp hơn. Lợi ích: Tính đến đầu năm 2026, tỷ lệ trả thiếu liên bang đang dao động quanh mức 7%.
Nếu bạn tự tin rằng bạn có thể kiếm được lợi nhuận cao hơn đáng kể ở nơi khác hoặc nếu bạn chỉ coi trọng tính thanh khoản, việc trả lãi vào tháng 4 có thể là một quyết định kinh doanh có tính toán. Nhiều nhà đầu tư hiểu biết kết hợp các phương pháp này.
Họ đặt ra các khoản thanh toán hàng quý của mình để đáp ứng chính xác mức an toàn 110% (chiến lược số 2) để đảm bảo không bị phạt và sau đó họ giữ khoản thuế “vượt mức” mà họ biết rằng họ sẽ phải trả trước.
cuối cùng nợ trong tài khoản tiết kiệm lãi suất cao hoặc Kho bạc ngắn hạn cho đến ngày 15 tháng 4. Lợi ích: Bạn được đảm bảo không bị phạt, thanh toán bằng nhau đơn giản và tiền thưởng lãi suất trên số dư còn lại.
Cho dù bạn thích bến cảng an toàn 110% đặt sẵn và quên đi, độ chính xác phẫu thuật của việc tính thu nhập hàng năm của bạn hay gói cứu trợ khấu trừ cuối năm, bạn không nhất thiết phải trở thành nạn nhân của một năm thu nhập không thể đoán trước.
Và hãy nhớ rằng tiểu bang của bạn có thể có những quy định khác.
Gợi ý thực hành:
1. Theo dõi thông báo từ cơ quan địa phương tại California.
2. Kiểm tra nguồn chính thức trước khi chia sẻ lại thông tin.