Chủ business cash-heavy (nail, nhà hàng, auto repair, tiệm vàng) cần tax compliance đúng chuẩn để tránh IRS audit.CA và IRS đều tăng enforcement trên cash-intensive industries
“Anh Bình chạy 2 tiệm phở ở Santa Ana, gross revenue $1.2M combined. Tự file thuế bằng TurboTax 5 năm. Gặp CPA chuyên Vietnamese small business, phát hiện: (1) bỏ sót Section 199A QBI deduction.eligible 20% deduction trên qualified business income, save $8,400/năm; (2) chưa depreciate kitchen equipment đúng chuẩn.$45K equipment eligible cho Section 179 immediate expensing thay vì straight-line 7 năm; (3) wife giúp quản lý nhưng chưa trả lương W-2.set up reasonable salary cho wife tạo thêm earned income để qualify Roth IRA contribution cho cả 2 vợ chồng; (4) có nhà ở Việt Nam cho thuê, chưa bao giờ file FBAR.CPA giúp voluntary disclosure trước khi IRS phát hiện. Tổng tiết kiệm thuế: $14,800/năm + tránh FBAR penalty tiềm tàng.”
Chủ business cash-heavy (nail, nhà hàng, auto repair, tiệm vàng) cần tax compliance đúng chuẩn để tránh IRS audit.CA và IRS đều tăng enforcement trên cash-intensive industries
Gia đình có tài sản tại Việt Nam: đất, nhà, sổ tiết kiệm ngân hàng VN.bắt buộc file FBAR nếu aggregate foreign accounts vượt $10K bất kỳ lúc nào trong năm, và FATCA Form 8938 nếu vượt ngưỡng
Self-employed chưa tận dụng Section 199A QBI deduction (20% qualified business income), SEP-IRA/Solo 401(k) contribution, hoặc chưa cấu trúc entity tối ưu (LLC vs S-Corp election)
Gia đình có rental income từ ADU/phòng cho thuê chưa report đúng.hoặc có Airbnb nhưng không biết CA yêu cầu TOT (Transient Occupancy Tax) cho short-term rental
FBAR check: liệt kê TẤT CẢ tài khoản ngân hàng nước ngoài (kể cả ở Việt Nam, dù ít tiền).nếu tổng aggregate max balance trong năm vượt $10K, phải file FinCEN 114 deadline 4/15 (auto-extended 10/15). Vi phạm non-willful: $10,000/account/năm
Self-employed income trên $50K net: đánh giá S-Corp election.trả reasonable salary $40-60K (chịu FICA 15.3%), phần còn lại distribution không chịu self-employment tax, tiết kiệm 6-12% trên phần vượt salary
Tận dụng retirement contribution để giảm AGI: SEP-IRA (25% compensation, max $69,000/2024) hoặc Solo 401(k) ($23,500 employee + 25% employer, tổng max $69,000).giảm cả federal và CA state tax ngay lập tức
California-specific: check CalEITC (income dưới $30,950), Young Child Tax Credit ($1,117 cho child dưới 6), và CA 529 plan contribution (no CA state deduction nhưng federal tax-free growth)
Q4 tax planning: estimate taxable income trước 12/31, thực hiện tax-loss harvesting trên investment accounts, prepay deductible expenses, và accelerate/defer income nếu có flexibility
Không file FBAR cho tài sản ở Việt Nam.kể cả sổ tiết kiệm $5,000 tại Vietcombank. Nếu aggregate vượt $10K (kể cả tạm thời trong năm), phải file. IRS đang tăng enforcement qua data sharing với Việt Nam
Cash business deposit $8K-9K thay vì $10K+ để tránh CTR filing.đây là 'structuring', federal crime riêng biệt, penalty nặng hơn cả tax evasion. Deposit số tiền thật, khai đúng income
Bỏ sót Section 199A QBI deduction.chủ business qualified trade/business có thể deduct 20% net QBI, nhưng có phase-out cho specified service trades (luật sư, bác sĩ, tư vấn) trên income threshold
Chuyển từ sole prop lên LLC nhưng không elect S-Corp khi net income trên $50K.LLC mặc định vẫn chịu full self-employment tax, S-Corp election mới tạo tax saving thật
Đặt những câu hỏi này khi gặp advisor — câu trả lời sẽ cho bạn biết ngay chuyên gia có thật sự hiểu tình huống của bạn không.
Tôi có sổ tiết kiệm và miếng đất ở Việt Nam.cần file FBAR, FATCA Form 8938, hay cả hai? Nếu chưa bao giờ file, streamlined filing procedure có áp dụng cho trường hợp tôi không?
Business net income $120K.nếu elect S-Corp, reasonable salary bao nhiêu cho ngành của tôi, và tổng tax saving (FICA + state) so với chi phí payroll processing/S-Corp compliance?
Tôi có ADU cho thuê $2,000/tháng và Airbnb 1 phòng $1,200/tháng.depreciation, repairs, utilities allocation tính thế nào, và CA TOT/city permit requirements?
Effective tax rate thực tế của tôi (combined federal + CA + SE tax) đang là bao nhiêu, và roadmap giảm 5-8% thông qua cấu trúc lại entity + retirement contributions + timing strategies?
Mang 2 năm tax return hoàn chỉnh, tất cả tài khoản ngân hàng nước ngoài (kể cả VN), business bank statements 12 tháng, và danh sách equipment/assets chưa depreciate. Nếu có property ở VN: mang giấy tờ sở hữu.
Tìm chuyên gia