Tôi là chủ tiệm nail tại California, tôi phải nộp những loại thuế nào?
Chủ tiệm nail thường phải nộp: federal income tax qua Form 1040 với Schedule C, self-employment tax (15.3% trên net profit), California state income tax qua FTB, và sales tax cho CDTFA nếu bán sản phẩm. Nếu dùng cấu trúc LLC hoặc S-Corp thì có thêm các form riêng.
Estimated tax quarterly là gì và tôi có cần nộp không?
Nếu cô chú bác tự kinh doanh hoặc có thu nhập không bị khấu trừ tự động (W-2), IRS và FTB yêu cầu nộp thuế ước tính 4 lần mỗi năm. Bỏ qua có thể bị phạt dù cuối năm cô chú bác nộp đủ. Xem chi tiết tại bài hướng dẫn estimated tax của chúng tôi.
FBAR là gì, tôi gửi tiền về Việt Nam có phải khai không?
FBAR (FinCEN 114) bắt buộc với bất kỳ ai có tổng tài khoản tài chính nước ngoài vượt 10,000 USD tại bất kỳ thời điểm nào trong năm. Gửi tiền về VN định kỳ, tài khoản ngân hàng ở VN, hoặc đứng tên hộ gia đình đều có thể kích hoạt nghĩa vụ này.
Tôi nên mở LLC hay Sole Proprietor cho tiệm của tôi?
Sole Proprietor đơn giản hơn về giấy tờ nhưng không bảo vệ tài sản cá nhân. LLC có $800/năm minimum franchise tax với FTB nhưng bảo vệ tài sản và có thể tiết kiệm thuế nếu doanh thu đủ lớn. Quyết định phụ thuộc vào doanh thu, rủi ro pháp lý, và tình huống thuế cụ thể.
Tôi cho thuê nhà tại Sacramento, có phải khai thuế rental income không?
Có. Rental income phải khai trên Schedule E của Form 1040 và cũng trên California state return. Cô chú bác được phép khấu trừ mortgage interest, property tax, bảo hiểm, sửa chữa, và depreciation để giảm taxable income.
Deadline nộp thuế California khác với federal không?
Thông thường cả hai đều là April 15. Tuy nhiên FTB (Franchise Tax Board) tại ftb.ca.gov có thể có extension riêng tùy năm, và California đôi khi có disaster relief extension cho các county bị thiên tai. Luôn kiểm tra ftb.ca.gov để xác minh deadline hiện tại.
Tôi cần EIN để làm gì?
EIN (Employer Identification Number) cần thiết nếu cô chú bác có nhân viên, mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp, nộp thuế doanh nghiệp, hoặc muốn tách biệt tài chính cá nhân và kinh doanh. Sole proprietor không có nhân viên có thể dùng SSN nhưng nhiều CPA khuyên nên có EIN riêng.
Tôi không có SSN, có thể khai thuế bằng ITIN không?
Có. ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) do IRS cấp cho phép cô chú bác khai thuế hợp lệ mà không cần SSN. ITIN không cho phép làm việc hợp pháp nhưng cho phép thực hiện nghĩa vụ thuế. Xin ITIN qua Form W-7 tại irs.gov.